مالیات دستگاه پز یا مالیات کارتخوان از موضوعات جدید در حوزه کسب و کار وحسابداریست که بعد از کرونا حضور پررنگی به خود گرفت و تبدیل به یکی از دغدغه‌های اصلی کاسبان و مغازه‌دارها شد.
این موضوع به قدری جدی است که شاید برای شما هم پیش آمده که جایی برای خرید و یا حتی مطب دکتر رفته اید و از شما خواسته اند به جای کشیدن کارت ، مبلغ را بصورت مستقیم به حسابشان واریز کنید. خب ممکن است برای شما این سوال پیش بیاید که مگر مالیات کارتخوان چقدر می شود که برخی از صاحبان کسب و کار به چنین ترفندی روی می آورند؟
برای همین اینبار تصمیم گرفتیم تا یک مطلب جامع درباره نحوه محاسبه مالیات کارتخوان برای شما آماده کنیم و به تمامی سوالات شما در این مورد پاسخ دهیم. پس اگر می‌خواهید بدانید مالیات کارتخوان چگونه محاسبه می شود تا انتهای این مطلب همراه ما باشید.
خواندن مقاله مالیات کارت خوان را به چه کسانی پیشنهاد می کنیم؟
- صاحبان دستگاه پوز
- ممیزان مالیاتی
- حسابداران و کمک حسابداران
- مشاوران مالیاتی کسب و کارها
- کسانی که به مباحث مالیاتی علاقمند هستند
مالیات کارتخوان چیست؟
مالیات کارتخوان یکی از انواع مالیات‌های مستقیم است که بر تراکنش‌های دستگاه‌های پوز تعلق می‌گیرد و توسط سازمان امور مالیاتی کشور اخذ می‌شود.
این مالیات به عنوان یکی از منابع درآمدی دولت محسوب شده و بر اساس نوع فعالیت و میزان درآمد کسب‌وکارها محاسبه می‌شود. مشاغل مختلف موظفند مالیات تراکنش‌های کارت خوان را به صورت ماهانه پرداخت کنند؛ در غیر این صورت مشمول جریمه خواهند شد.
در سال ۱۳۹۸، قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان به تصویب رسید که از سال ۱۴۰۰ بانک مرکزی مکلف به ارائه مشخصات صاحبان کارتخوان و درگاه‌های پرداخت به سازمان امور مالیاتی شد. این موضوع باعث شد که برای همه افراد دارای دستگاه‌های پوز یا درگاه‌های پرداخت، پرونده مالیاتی تشکیل شود.
محاسبه مالیات کارت خوان از تراکنش‌های دستگاه‌ها محاسبه می‌شود و اتصال دستگاه کارتخوان به پرونده مالیاتی منجر به افزایش مالیات پرداختی نمی‌شود. هدف اصلی از این کار، شفافیت بیشتر در شناسایی درآمدهای مشاغل است.
برای ثبت‌نام و دریافت دستگاه کارتخوان، ابتدا باید پرونده مالیاتی تشکیل دهید و سپس مالیات مربوط به درآمد حاصل از تراکنش‌های کارتخوان را پرداخت کنید.
محاسبه مالیات کارت خوان ۱۴۰۳
محاسبه مالیات کارت خوان براساس درآمد مشاغل انجام می‌شود و فرمول جدیدی برای آن وجود ندارد. براساس قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان، تمام تراکنش‌های انجام شده با دستگاه پوز به‌عنوان فعالیت شغلی تلقی می‌شوند و شامل مالیات خواهند شد. نرخ محاسبه مالیات کارت خوان ۱۴۰۳
بر اساس درآمد سالانه به شرح زیر است:
- 15 درصد برای درآمد سالانه 1 تا 200 میلیون تومان
- 20 درصد برای درآمد سالانه 200 تا 400 میلیون تومان
- 25 درصد برای درآمد سالانه بیش از 400 میلیون تومان
نرم افزار سامانه مودیان
نرم‌افزار سامانه مودیان مالیاتی سبحان، ابزاری کارآمد و آنلاین برای صدور و ارسال فاکتورهای فروش به سامانه مودیان است. با توجه به الزام قانونی ارسال صورت‌حساب‌های الکترونیکی از ابتدای سال ۱۴۰۲، این نرم افزار حسابداری به کسب‌وکارها کمک می‌کند تا به راحتی فاکتورهای فروش خود را به‌صورت الکترونیکی صادر و در سامانه مودیان ثبت کنند. . برای شروع و داشتن این نرم افزار می توانید با کارشناسان سبحان در ارتباط باشید و مشاوره های لازم را در اسرع وقت دریافت کنید.
مالیات کارتخوان سیار
نوع کارتخوان (سیار، ثابت یا لمسی) در نحوه محاسبه مالیات تاثیری ندارد و مالیات بر اساس نوع فعالیت شغلی و درآمد مشاغل محاسبه می‌شود.
کد مالیاتی کارتخوان چیست؟
کد مالیاتی کارتخوان، کدی است که هر فرد دارای دستگاه پوز یا کارتخوان پس از ثبت‌نام در سامانه سازمان امور مالیاتی دریافت می‌کند. این کد برای استفاده قانونی از دستگاه‌های پوز و درگاه‌های پرداخت الکترونیکی الزامی است. سازمان امور مالیاتی به منظور ساماندهی دستگاه‌های پوز و درگاه‌های پرداخت، دریافت کد مالیاتی را برای تمامی فروشگاه‌های فیزیکی و آنلاین اجباری کرده است.
مشاغل مشمول و معاف از مالیات کارتخوان
طبق قانون، تمام اشخاص حقیقی و حقوقی که دارای دستگاه کارتخوان هستند، موظف‌اند در سامانه مودیان مالیاتی ثبت‌نام کنند. در صورتی که این افراد دستگاه خود را به سامانه متصل نکنند، دستگاه کارتخوان آنها غیرفعال خواهد شد. از این رو، تفاوتی میان اشخاص مشمول و معاف از مالیات در این زمینه وجود ندارد.
معافیت از مالیات کارتخوان: برخی مشاغل خاص طبق قانون از محاسبه مالیات کارت خوان و پرداخت آن معاف هستند. این معافیت به منظور تشویق و حمایت از این دسته مشاغل به آنها اعطا می‌شود. از جمله مشاغل معاف از محاسبه مالیات کارت خوان می‌توان به موارد زیر اشاره کرد:
- دانشگاه‌ها و آموزشگاه‌های فنی و حرفه‌ای آزاد
- مدارس غیرانتفاعی و موسسات خیریه
- کارگاه‌های تولید صنایع دستی یا فرش دستباف
- انتشارات و مطبوعات
- اشخاص و شرکت‌های صادرکننده مواد غیرمعدنی و نفتی
- باشگاه‌ها و موسسات ورزشی
- شرکت‌های دانش‌بنیان نوع 1 با سطح فناوری بالا
مشاغل مشمول مالیات کارتخوان: مالیات کارتخوان به عنوان بخشی از مالیات عملکرد مشاغل به حساب می‌آید. تراکنش‌های انجام شده از طریق دستگاه پوز شامل مالیات می‌شود. برخی از مشاغلی که مشمول محاسبه مالیات کارت خوان هستند عبارت‌اند از:
- فروشگاه‌های کیف و کفش
- نانوایی‌ها
- سوپرمارکت‌ها
- داروخانه‌ها و مراکز خدمات درمانی
- جایگاه‌های سوخت
- فروشگاه‌های محصولات هنری
- مدارس ابتدایی، راهنمایی و دبیرستان
- حمل‌ونقل درون‌شهری و تاکسی‌ها
- عوارض راه و پارکینگ‌ها
- دفترهای خدمات مخابراتی
همچنین، موسسات خیریه، باشگاه‌ها و موسسات ورزشی، شرکت‌های دانش‌بنیان نوع 1، و فروشگاه‌های عرضه کتاب و محصولات رسانه‌ای نیز از پرداخت مالیات کارتخوان معاف هستند. این لیست در تاریخ 18 تیرماه 1402 توسط بانک مرکزی اعلام شده و درآمد این مشاغل به سیستم مالیاتی کشور وارد نمی‌شود.
تشکیل پرونده مالیاتی دستگاه کارتخوان
تمامی افراد حقیقی و حقوقی که از دستگاه‌های کارتخوان (POS) استفاده می‌کنند، موظف به تشکیل پرونده مالیاتی هستند تا دستگاه کارتخوان به پرونده مالیاتی آنها متصل شود. این اقدام به منظور تسهیل در فرآیند حسابرسی مالیاتی انجام می‌شود. با تشکیل پرونده، تمامی دستگاه‌های کارتخوان که به نام فرد حقیقی یا حقوقی ثبت شده باشند، در این پرونده قابل مشاهده خواهند بود. پس از تشکیل پرونده در سازمان امور مالیاتی، یک کد مالیاتی یکتا ۱۰ رقمی برای مودی صادر می‌شود.
این کد مالیاتی به سازمان امور مالیاتی امکان می‌دهد تا تراکنش‌های انجام شده با دستگاه پوز را به‌صورت هوشمند و شفاف از طریق بانک‌های مربوطه دریافت و بررسی کرده و در نهایت، مالیات دستگاه کارتخوان را تعیین و اعلام کند.
نحوه تشکیل پرونده مالیاتی و دریافت کد مالیاتی یکتا
تشکیل پرونده مالیاتی برای دستگاه کارتخوان و دریافت کد مالیاتی فرایند ساده‌ای دارد. مراحل آن به شرح زیر است:
- ورود به سامانه ملی خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی
ابتدا دارنده دستگاه کارتخوان باید به سامانه ملی خدمات الکترونیکی به نشانی my.tax.gov.ir مراجعه کند. در این سامانه، مودی می‌تواند ثبت‌نام کرده و وارد بخش “ساماندهی پذیرنده‌های بانکی” شود. - ثبت دستگاه کارتخوان
پس از ورود به سامانه، مودی باید گزینه “الصاق پرونده” را انتخاب کرده و دستگاه کارتخوان خود را ثبت کند. در این مرحله، باید مشخص کند که مودی حقیقی، حقوقی، تبعه خارجی یا تشکل قانونی است. - تکمیل اطلاعات
سپس نوع ثبت‌نام (با شریک یا بدون شریک) و محل اقامت وارد می‌شود. با تکمیل این مرحله، فرایند ثبت‌نام به پایان می‌رسد و نام کاربری و رمز عبور به مودی اختصاص داده می‌شود. - پرداخت مالیات
مودی می‌تواند با استفاده از نام کاربری و رمز عبور خود وارد سامانه شده و اظهارنامه مالیاتی خود را تکمیل کند و نسبت به پرداخت مالیات دستگاه کارتخوان اقدام نماید.
این فرایند برای تمامی صاحبان کسب‌وکارها که از دستگاه‌های کارتخوان استفاده می‌کنند، ضروری است تا تراکنش‌های مالی آنها شفاف و دقیق بررسی شود.
فکر می کنم تا به اینجای کار تقریبا به طور کامل متوجه شدید که اخیرا، مالیات کارتخوان به‌عنوان یکی از مالیات‌های مهم برای صاحبان دستگاه‌های پوز به شمار می رود که بر اساس درآمد حاصل از تراکنش‌های آنها محاسبه می شود. و آموختید که نحوه محاسبه این مالیات و تشکیل پرونده مالیاتی و دریافت کد مالیاتی یکتا چگونه است.
